Räkna ut vinstskatt på försäljning av Bitcoin
Räkna ut vinstskatt på försäljning av Bitcoin och andra kryptovalutor.
Bitcoin och andra kryptovalutor
Har du sålt, bytt eller använt Bitcoin eller andra kryptovalutor som betalningsmedel sen din förra deklaration så behöver du redovisa detta till Skatteverket i samband med din kommande deklaration.
Har du gjort vinst på din försäljning av Bitcoin eller andra kryptovalutor så ska du betala skatt på din vinst, och om du har gjort en förlust så har du rätt att dra av en del av den förlusten i din deklaration.
Vad är Bitcoin och andra kryptovalutor?
Bitcoin och andra kryptovalutor är en sorts virtuell valuta, ett virtuellt betalningsmedel och det finns många olika sorters kryptovalutor men den mest kända är Bitcoin och därför handlar informationen på den här sidan om just Bitcoin.
Informationen på den här sidan vänder sig till dig som privatperson och beskattningen av andra kryptovalutor är densamma som för Bitcoin.
När ska jag deklarera en transaktion av Bitcoin och andra kryptovalutor?
Som privatperson ska du deklarera dina transaktioner med Bitcoin och andra kryptovalutor om du till exempel har:
| Sålt Bitcoin eller annan kryptovaluta |
| Bytt en kryptovaluta mot en eller flera andra typer av kryptovalutor |
| Bytt en kryptovaluta mot en FIAT-valuta, ex USD |
| Betalat med kryptovaluta vid köp av en vara eller en tjänst |
| Lånat ut kryptovaluta |
| Använt kryptovaluta som spelinsats |
Du redovisar detta på bilaga K4 under avsnitt D, som du lämnar in tillsammans med din inkomstdeklaration.
Beskattning vid förlust av Bitcoin och andra kryptovalutor
Har du förlorat tillgång till dina kryptovalutor så medför det dessvärre inte en automatisk rätt till förlustavdrag.
Ett exempel på en sådan situation är när du har förlorat tillgång till din virtuella plånbok genom förlust av lösenord eller privata nycklar och på så sätt inte längre har tillgång till kryptovalutan.
Ett annat exempel är det då du förlorat dina kryptovalutor i samband med en hackerattack mot en handelsplats för kryptovalutor.
Skatteverket tolkar dessa två exempel som tillfällen då du inte har rätt till att göra förlustavdrag.
Så beskattas din försäljning av bitcoin och andra kryptovalutor
Har du köpt och sålt Bitcoin och andra kryptovalutor så räknar du ut din vinst eller förlust så här:
Försäljningspris (det du fick betalt) minus Omkostnadsbelopp (Det du köpte för) är lika med din vinst eller förlust.
Har du gjort vinst på din försäljning så ska du beskatta hela din vinst, vinstskatt för försäljning av Bitcoin och andra kryptovalutor är för närvarande 30 procent.
Har du gjort en förlust så är den avdragsgill till 70 procent.
//Källa: Skatteverket
Omkostnadsbelopp
Ditt omkostnadsbelopp är normalt det belopp som du har köpt din kryptovaluta för. Men beroende på hur du skaffade din kryptovaluta räknas omkostnadsbeloppet ut på olika sätt.
Några exempel på omkostnadsbelopp i olika situationer:
- Om du köpte dina bitcoin är ditt omkostnadsbelopp det belopp som du betalade för bitcoinen, omräknat till svenska kronor.
- Om du minade dina bitcoin är ditt omkostnadsbelopp marknadsvärdet omräknat till svenska kronor vid tilldelningen av bitcoin i miningprocessen, det vill säga samma värde som ska deklareras som inkomst av tjänst (hobby) eller näring vid tilldelningen.
- Om du har fått bitcoin som betalning i en enskild näringsverksamhet är omkostnadsbeloppet det värde som du redovisar som omsättning, inklusive eventuell moms.
- Om du har fått bitcoin som lön för arbete i en anställning är omkostnadsbeloppet det värde som du redovisar som inkomst av tjänst.
Du behöver kunna styrka omkostnadsbeloppet med till exempel kvitton eller originalkontoutdrag från växlingsföretag. Om det har förekommit plånboksadresser ska transaktionerna i blockkedjan stämma överens med redovisningen av köp, mining och försäljning av bitcoinen.
Du som skaffat eller fått kryptovaluta vid flera olika tillfällen
Om du har skaffat eller fått kryptovaluta vid flera olika tillfällen ska du beräkna ett genomsnittligt omkostnadsbelopp. Schablonmetoden, där man använder 20 procent av försäljningspriset som omkostnadsbelopp, får inte användas när du redovisar kryptovaluta.